... горнолыжном курорте ... бизнес -центрам В Самаре – 8 бизнес -центрам В Краснодаре – 7 бизнес -центрам В Ростове-на-Дону – 6 бизнес -центрам В Тюмени - 5 бизнес ... предприятий и сертифицированные эксперты, имеющие практический опыт разработки ... Туристская . ... акционерное ...
... предприятий крупного бизнеса ... туристско - ... Разработка и реализация единой маркетинговой стратегии горнолыжного курорта ... курорта Горно-туристический центр открытого акционерного общества "Газпром", в том числе канатные дороги и горнолыжные ...
Третий тип курорты . Можно... предприятий , оказывающим туристские услуги и услуги предприятий туристской ... являются открытыми акционерными обществами; ... разработку и анализ инвестиционных проектов, составление бизнес -планов ; ... аквапарки, горнолыжные центры, ...
Контролируется при разработке и согласовании бизнес -планов . В... объект – горнолыжный курорт на горе Псехако... предприятий , добровольных объединений государственных предприятий в акционерные ... направлений промышленного и туристско -рекреационного комплексов, ...
... предприятий , предоставляющих туристско -экскурсионные услуги. Курорт ... горнолыжного курорта ... акционерного ... разработка генерального плана г. Нальчик, в том числе план застройки курорта ... бизнеса по выработке единых подходов к комплексному развитию туристско ...
Политические процессы последнего времени заставляют искать возможности создания новых видов бизнеса, касающихся использования внутренних резервов. Значительной степени это относится и к развитию внутреннего туризма.К примеру, растущий интерес к горнолыжному спорту традиционно искал приложения на заграничных курортах. Однако в нашей стране так много подходящих для развития этого вида спорта мест, что стоит внимательно рассмотреть бизнес-идею создания горнолыжного курорта.
Безусловно, создание такого крупного предприятия является дорогостоящим делом, однако общие потребности общества в развитии внутреннего туризма позволяют рассчитывать на интерес местных властей, получение кредитов на реализацию подобных бизнес-проектов.
На самом деле, этим условиям отвечает множество прекрасных территорий, которые охотно посещаются туристами, но не имеют никакой, даже элементарной, инфраструктуры. Для реализации бизнес-идеи горнолыжного курорта необходимо последовательно пройти ряд необходимых этапов, создать условия для развития нескольких направлений деятельности. Прежде всего, необходимо арендовать и юридически оформить право на использование территории . Поскольку вложения в инфраструктуру горнолыжного курорта достаточно велики, необходимо предпринять меры для защиты этих инвестиций.
При выборе территории необходимо исходить из прагматических соображений, рассматривая развитость автомобильных дорог и электроэнергетики в данном районе.
Существование готовых подъездных путей в значительной степени облегчает создание инфраструктуры, снижает общую стоимость проекта. То же самое относится к наличию линий электропередач достаточной мощности, поскольку объекты курорта потребуют значительных ресурсов в части энергообеспечения.
Вторым шагом реализации этого бизнес-проекта должно стать создание соответствующей инфраструктуры.
Для этого необходимо спроектировать и построить горнолыжные трассы, подъемники, построить объекты недвижимости. Бессмысленно при планировании горнолыжного курорта ориентироваться только на сезонное посещение его туристами. Крупные инвестиции в этот проект должны предполагать круглогодичную отдачу и, следовательно, необходимо изначально планировать использование территории в течение круглого года. Поэтому основой будущего бизнеса должно стать создание комфортабельных объектов размещения гостей, кемпингов, отелей, а также сопутствующих объектов сервисного обслуживания.
Если на территории будущего курорта уже расположены подобного рода объекты, то необходимо запланировать их реконструкцию и модернизацию для повышения качества обслуживания.
Другой частью создания инфраструктуры горнолыжного курорта должно стать развитие технической базы.
Так как климат в большинстве регионов не позволяет заниматься горнолыжным спортом круглый год, то необходимо планировать развитие других видов спорта и туризма, либо создавать искусственные трассы для продолжения занятий горными видами спорта. Понятно, что и то, и другое подразумевает планирование объектов и создание соответствующего технического обеспечения.
Вполне реально в летний сезон предлагать и комплексные виды услуг, например, организовать трассу с искусственным снежным покрытием, а остальную территорию отдать под использование для других видов спорта: велосипеда, тенниса, гольфа, боулинга, роликового катания, бега.
Эффективным может оказаться сочетание элементов горнолыжного курорта и аквапарка, позволяющее использовать территорию в течение всех сезонов года.
Горная местность также позволяет развивать и экстремальные виды спорта, которыми увлекаются многие туристы, в том числе среди обеспеченных людей. В любом случае, нужно построить 2-3 подъемника, не менее 3-4 трасс для катания, в том числе для начинающих, системы контроля, а также закупить специализированную снегоуплотняющую технику.
Третьим шагов реализация этого бизнес проекта должно стать создание соответствующих туристических компаний, которые будут заниматься привлечением и организацией отдыха клиентов.
Обеспечением перевозки и размещения прибывающих туристов должен заниматься туристический оператор, заключивший, в свою очередь, договоры на продажу туров с туристическими фирмами. Такое разнообразие видов деятельности при создании горнолыжного курорта требует высокого уровня планирования и проработки всех деталей будущего проекта. Здесь, как ни в каком другом виде бизнеса, не обойтись без добротного бизнес-плана.
Общий размер инвестиций в создание горнолыжного курорта может оценить от 250 тысяч до нескольких миллионов долларов. Такие инвестиции могут быть сделаны в случае реальной возможности привлечения порядка от 1000 до 5000 туристов в день, что позволяет окупить вложения в течение трех-четырех лет. Горнолыжные курорты обычно демонстрируют достаточно высокую рентабельность, от 40 до 70 процентов, и только необходимость высоких начальных инвестиций становится тормозом на пути развития подобных бизнес-проектов.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Российский государственный социальный университет
Факультет СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ, ЭКОНОМИКИ И СОЦИОЛОГИИ ТРУДА
Кафедра: Финансы и Кредит
Специальность: Торговое дело
Курсовая работа
по дисциплине «Теория коммерции»
на тему: «РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОРНОЛЫЖНОГО КУРОРТА В ПРИЭЛЬБРУСЬЕ»
Выполнил:
студент очного отделения
группы ТОР-Д-2
Шукаев Артур Разиуанович
Научный руководитель:
Богатырёв Семен Юрьевич
Москва 2012
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В ТУРИЗМЕ
§ 1. Назначение бизнес-плана
§ 2. Особенности бизнес-планирование в туризме
§ 3. Анализ развития горнолыжного туризма в Кабардино-Балкарии
ГЛАВА II. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС- ПЛАНА ТУРИСТСКОГО АКЦИОНЕРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ “Семь Вершин”.
§ 1. Резюме проекта
§ 2. Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии
§ 3. План маркетинга
§ 5. Производственный план.
§ 6. Финансовый план
Источники средств
Средства, необходимые для строительства горнолыжного курорта.
Оборудование.
Строительство, материалы, поставщики.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.
В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы1
Показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.
При разработке темы моей курсовой работы я взял за основу деятельность уже действующего акционерного туристского предприятия ОАО «Приэльбрусье ». Конечной целью является расширение деятельности данного предприятия, которая заключалась бы в создании горнолыжного курорта Кабардино-Балкарской Республики.
В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:
конкретный проект производства определенного товара (услуг) - создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.); всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм; изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.Основными задачами, решение которых необходимо для достижения цели, поставленной в курсовой работе, я определил следующее:
обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы; расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал; определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов; подбор работников, которые способны реализовать данный план.Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими.
Данная работа состоит из двух глав, первая из которых носит теоретический характер, а вторая содержит непосредственную детальную разработку бизнес-плана.
Переход Кабардино-Балкарии на рыночную экономику в сложившихся условиях не имеет альтернативы. В связи с этим все более необходимым документом для получения финансовых средств, в целях расширения деятельности фирм и предприятий, становится бизнес-план. Владение теоретическими и практическими навыками составления бизнес-плана - необходимое условие успешной деятельности, как работников экономических служб, так и руководителей фирм, организаций, предприятий, независимо от организационно-правовой формы и масштабов деятельности.
Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего фирмы или новой деятельности, содержит анализ всех проблем, с которыми она может столкнуться, а также способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в дело и принесет ли проект доходы, которые окупят все затраты сил и средств?
Бизнес-план является комплексным документом, который обосновывает и оценивает проект с позиции всех главных признаков, отличающих проект как стратегическое решение от текущих управленческих мероприятий.
Проект - это комплекс взаимосвязанных мероприятий, предназначенных для создания новых продуктов или услуг. Новизна и неповторимость проекта ограничена временными рамками, за пределами которых проект теряет свою ценность, становится невостребованным внешней средой 2
.Каждый проект несет в себе целенаправленные изменения среды, в которой он осуществляется. Безусловно, для создания и реализации проектов требуются ограниченные ресурсы: трудовые, материальные, финансовые, технические.
Если проект создается и реализуется в конкурентной среде, то для обоснования его эффективности требуется разработка бизнес-плана. В условиях отсутствия конкуренции инициатор проекта ограничивается технико-экономическим обоснованием.
В успешном завершении проекта заинтересованы все его участники. Следовательно, бизнес-план должен содержать аргументированную информацию, удовлетворяющую их интересы. Так:
руководитель проекта и команда - долю в полученной прибыли, вознаграждение по результатам работы (в случае работы по найму заказчика проекта), повышение профессионального рейтинга; заказчик (владелец) - доходы от реализованного проекта, внедрение новых бизнес-процессов в деятельность фирмы, реинжиниринг действующих бизнес-процессов и в конечном итоге преобразование фирмы в заданном стратегическом направлении; органы власти - налоги со всех участников, а также решение социальных, экономических, экологических и других проблем региона, на территории которого реализуется проект; потребители - товары и услуги; инвесторы - возврат вложенных капиталов с процентами, условия стабильной прибыльной деятельности в выбранной стратегической зоне хозяйствования; другие заинтересованные стороны - удовлетворение своих экономических и неэкономических интересов 3.Общеизвестный наилучший способ оценить свои шансы на успех - планировать и придерживаться назначенных ориентиров. План убережет предпринимателя от коммерческой деятельности, обреченной на провал.
Основная ценность бизнес-плана определяется тем, что он:
дает возможность определить жизнеспособность фирмы в условиях конкуренции; содержит ориентир, как должна развиваться фирма; служит важным инструментом обоснования для получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько важно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы отказываются вообще рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, руководителем лишь подписан 4
. Это не означает, что не следует пользоваться услугами консультантов, наоборот, привлечение консультантов, как правило, приветствуется инвесторами. Вместе с тем, включаясь в эту работу лично, руководитель фирмы как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя и сам замысел, и себя: хватит ли у него сил обеспечить успех проекту и двинуться дальше?Следует отметить, что бизнес-план - документ перспективный и составлять его рекомендуется на 2-3 года, то есть именно на период реализации стратегического проекта. При этом для первого года основные показатели рекомендуется представлять в помесячной разбивке, для второго - в квартальной, и лишь начиная с третьего года можно ограничиваться годовыми показателями.
В зависимости от степени проработки исходного материала различают экспресс-бизнес-план, технико-экономическое обоснование проекта, рабочий бизнес-план, бизнес-план как инвестиционная заявка.
Экспресс бизнес-планом является документ основным назначением, которого является обобщенный анализ положения дел в организации, направленный в первую очередь на составление общего портрета организации, а также для презентации новых услуг или товаров.
Инвестиционный бизнес-план представляет собой документ направленный на привлечение потенциальных инвесторов, обоснование его рентабельности, и инвестиционной привлекательности 5
.Специфика бизнес-планирования в отрасли, в том числе и в туризме, определяется, прежде всего, особенностями видов деятельности, материально базой и организационно-правовыми формами их осуществления. В этом плане туризм как отраслевой комплекс, т.е. комплекс предприятий, деятельность которых непосредственно связана с предоставлением туристских услуг, представляет весьма сложный объект. Для понимания сути туристской деятельности полезно прибегнуть к системному подходу. В этом случае первичным в туризме, на мой взгляд, можно считать объект туристского интереса. Таким объектом в самом общем понимании является некоторый территориально закрепленный комплекс свойств, обусловливающий у туристов интерес, побуждающий их предпринять туристскую поездку для ознакомления с ним. Под это определение подпадают самые разнообразные объекты туристского интереса: зарубежные страны, отечественные культурно-исторические памятники (церкви, монастыри, уникальные объекты архитектуры, объекты, связанные с жизнью выдающихся исторических деятелей и многое др.), природно-ландшафтные территории (парки, уникальные природные объекты: рощи, пещеры, водопады, озера, минеральные источники и т.п.), территории, характеризующиеся определенными природно-климатическими условиями (побережье моря, степи, пустыни и др.). Территории, имеющие значительное число объектов туристского интереса обладают высоким потенциалом развития туризма, прежде всего тем, что в состоянии привлечь значительное число туристов.
Показатель туристкой привлекательности мог бы выступать как характеристика тех или иных объектов или территорий. Однако сложность здесь состоит в том, что туристский интерес обусловливается множеством разнородных и, порой трудно измеримых количественно, факторов 6
. Это же можно сказать и о конкретных формах проявления туристского интереса, выражающих туристскую привлекательность объектов или территорий. Следует также отметить в некотором роде “виртуальный” характер понятия туристский интерес. Здесь мы имеем в виду тот факт, что при всей объективности лежащих в его основе причин во многом этот интерес зависит от формирующихся культурно-ценностных ориентиров населения и масс-медийного воздействия на него. В данном материале нет возможности подробно остановиться на рассмотрении этого вопроса. Однако можно отметить, что одним из путей формализации оценки туристской привлекательности именно с учетом разнородных и качественных факторов экономического, социального, политического и т.п. характера могло бы быть использование теории многокритериального принятия решений. Существуют программные продукты, например, ПП “DEMIS”, которые на практике могут быть использованы при создании систем оценки туристской привлекательности объектов и территорий.При таком системном подходе легко заметить, что развитие туризма в регионе процесс управляемый, существенно зависящий от рекламно-информационной деятельности. На примере ряда стран можно отметить, что умелая рекламная политика в состоянии в течение многих лет поддерживать у публики значительный интерес к некоторым представителям эстрады, доводя его до ажиотажа в моменты памятных дат и юбилеев.
Как хорошо видно на примере текущей экономической ситуации в Кабардино-Балкарии, важнейшим фактором развития сферы туризма является уровень материального благосостояния, как основы для обеспечения необходимой степени мобильности населения и наличия платежеспособного спроса на туристские услуги.
При системном подходе к туристической сфере или индустрии туризма можно отнести весь комплекс материально-вещественных, информационных, организационных и др. предпосылок, обеспечивающих для туриста условия, позволяющие ему удовлетворить свой интерес. Особая роль в этом принадлежит участвующих в этом комплексе предприятий и организаций. При самом общем рассмотрении в его составе можно выделить следующие основные объекты:
оказывающие услуги по размещению (гостеприимству) туристов; осуществляющие туроператорскую и турагентскую деятельность; предприятия, выполняющие вспомогательные и обслуживающие функции при оказании туристских услуг (рекламные агентства, транспортные организации, предприятия, производящие сувениры и т.п. продукцию).Объекты первой группы составляют материально-вещественную основу индустрии туризма. К ней относятся объекты размещения гостиничного типа (гостиницы, пансионаты, мотели) и дополнительные средства размещения (кемпинги, молодежные общежития, туристические и спортивно-оздоровительные комплексы и базы и т.п.).
Ко второй группе относятся фирмы – туроператоры и фирмы, осуществляющие агентскую деятельность.
К последней весьма многочисленной группе относятся предприятия, деятельность которых является по характеру вспомогательной и обслуживающей по отношению к процессу оказания основных туристских услуг. Здесь можно выделить рекламные агентства, автотранспортные предприятия, переводческие бюро, предприятия по производству сувениров и товаров с символикой и т.п.
Важным вопросом в бизнес-планировании является определение наиболее рациональной организационно-правовой формы осуществления инвестиционного проекта. По предприятиям сферы гостеприимства, которые предполагается реконструировать или модернизировать, т.е. уже существующих, в той или иной организационно-правовой форме, для ее изменения надо иметь веские основания. Основными причинами этого, на наш взгляд, может служить:
необходимость установления более удобных взаимоотношений между собственниками объектов; переход к организационно-правовой форме, расширяющей возможности привлечения дополнительных финансовых средств для осуществления инвестиционных проектов.В настоящее время всё большее число успешно работающих людей стало уделять своё внимание спорту, поддержанию хорошей физической формы, посещая при этом тренажерные залы, теннисные корты, бассейны. Можно утверждать, что ведение здорового образа жизни становится привычным. На фоне постоянно растущего числа людей, способных оплачивать свои развлечения и загруженности уже существующих мест отдыха привлекательно становится создание места, в котором сочеталась как спортивные, так и развлекательные услуги, способные удовлетворить клиентов и одной из формы этих мест является горнолыжные курорты.
В Кабардино-Балкарии экологический туризм начинает пользоваться популярностью, а на западе он на пике моды. Кабардино-Балкария в последние годы стала излюбленным местом отдыха отечественных и российских горнолыжников. Ведь площадь Кабардино-Балкарии на 60% занята великолепными горами идеально подходящими для катания как на привычных нам лыжах, так и на более экзотичных, но уже достаточно известных видах горнолыжного оборудования, таких как сноуборд, тарелки, сани. Не только благодаря своей богатой истории Кабардино-Балкария привлекает тысячи туристов со всего света, но и богатством природы гор и предгорий, мягким климатом. Туристическая индустрия Кабардино-Балкарии ориентирована на разнообразные виды отдыха на лоне природы.
Горы Кабардино-Балкарии с перепадом высот от 800м, одни из самых красивых мест на Кавказе - настоящий рай для любителей природы и горнолыжников. Горные склоны Приэльбрусье и Чегета имеют плавные и длинные склоны, что способствует их популярности у горнолыжников и развитию горнолыжных курортов. Трассы достаточно длинные и крутые, и в тоже время – присутствует обилие отличных пологих склонов для начинающих и детей. Перспективность этого места объясняется, прежде всего, разнообразием катания - здесь большое количество трасс разной протяженности и сложности, интересное катание для лыжников любого уровня. Кроме катания на лыжах, можно посетить пещеры, голубые озера, самую высокую гору в Европе - Эльбрус, фольклорные и краеведческие музеи и множество других интересных мест 7
.На сегодняшний день уровень предлагаемых услуг отвечает требованиям европейских горнолыжных курортов, горнолыжная база может удовлетворить потребности возрастающего спроса на услуги горнолыжной индустрии 8
.Российские туристические информационные агентства описывают Кабардино-Балкарские горнолыжные курорты как привлекательные со стороны разнообразия и сложности горнолыжных трасс, так и абсолютно отвечающие стандартам объекты инфраструктуры. Наличие снегообразующего оборудования, техники для ухода за трассами, квалифицированного персонала и надлежащей инфраструктуры являются основными плюсами при определении конкурентной стратегии.
Настоящий бизнес-план представляет собой проект расширения существующего предприятия и повышения его конкурентоспособности за счет разработки и освоения новой номенклатуры услуг.
Сущность проекта – привлечение необходимых инвестиций для расширения мощностей компании, проектирование, строительство, обустройство объекта горнолыжного назначения, курортной инфраструктуры и строительства горнолыжного курорта и расширения сферы деятельности Акционерного Общества «Семь Вершин» в Кабардино-Балкарской Республике.
Бизнес-проект ориентирует его разработчиков, инвесторов, строительные подрядные организации, хозяйственные структуры и других участников на комплексное развитие горнолыжного туризма в регионе.
Цель бизнеса: создание недорогого горнолыжного курорта на Приэльбрусье 9
, недалеко от города Нальчик с целью получения прибыли.Цель проекта: увеличить объем спроса, путем более полного удовлетворения спроса потребителей, чтобы предприятие стало прибыльным и поэтапно максимизировать прибыль. Получение прибыли за счет увеличения количества клиентов до 30 тыс. человек в год.
Таким образом, целями представленного инвестиционного проекта является:
разработка и описание путей создания организации, предоставляющей спортивно-развлекательные услуги, определение её организационно-правовой формы; определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке услуг; анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности; выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-плане задач; разработка конкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес-плана.Первоначально основным направлением деятельности горнолыжного курорта “Семь Вершин” будет предоставление услуг горнолыжной индустрии туристам внутреннего и внешних рынков при относительно низких ценах и высоком качестве по сравнению с основными конкурентами.
В дальнейшем планируется расширение деятельности и решении основной проблемы курорта - сезонности путем организации летней программы отдыха
Преимущества горнолыжного курорта перед конкурентами:
цены ниже, чем у основных конкурентов; высокий уровень качества предоставляемых услуг; уникальное географическое положение; наличие 3х подъемников: бугельного, кресельного, детского; наличие отличных трасс для катания, как профессиональных лыжников, так и для начинающих и детей; 6 трасс общей протяженностью 35 километров; наличие снегоуплотняющей техники - ратрака “Bombardier Yeti M” последнего поколения.Для реализации данного проекта необходимы средства в размере 288 тыс. долларов на покупку основных средств и строительства объектов инфраструктуры горнолыжного курорта.
93% капиталовложений составят собственные средства, что составит порядка 268 тыс. долларов, и 7% заемные средства в виде банковского кредита в 20 тыс. долларов с годовой процентной ставкой 24% на период 4 месяца.
Планируемый уровень спроса на услуги горнолыжного курорта составят порядка 8 тыс. человек в сезон. Дальнейшее увеличение спроса до 10 тыс. человек будет достигнуто в течение первых 3х лет.
Чистая прибыль первого года составит порядка 127 тыс. долларов. Капиталовложения в проект полностью окупятся в период 3х лет где прибыль составит 122 тыс. долларов. Общее время возврата капитальных инвестиций составит 2 года 1 месяц. Планируемый уровень рентабельности предприятия составит 68%.
Прежде чем приступить к составлению бизнес-плана, мы провели детальное изучение рынка с целью выявления основных конкурентов. Это необходимо для того, чтобы определить выбор правильной конкурентной стратегии.
Результаты исследований показали, что наиболее популярными и технически обеспеченными горнолыжными курортами республики, а, следовательно, и основными конкурентом для создаваемого мной курорта будет являться следующее:
Туристский центр «Эльбрус» 10
находится на правом берегу р.Баксан в хвойном лемму на высоте 1820м над уровнем неба. Турцентр «Эльбрус» работает круглогодично. В зимний период вниманию посетителей предлагается катание на лыжах и прочие развлечения. Имеющиеся склоны предназначены для любителей горных лыж любого уровня. В настоящее время действуют три канатные дороги различной протяженностью и сложностью горных трасс. В прокате имеется отличный инвентарь. На территории турбазы находится гостиница, на первом этаже комплекса круглосуточно работает бар, бильярд, настольный теннис, сауна. Турцентр располагает просторным залом для проведения торжеств и банкетов.Таким образом, учитывая недостатки конкурента, Горнолыжной базе необходимо установить цены ниже, чем у конкурента и приемлемые для граждан Европы и стран СНГ цены, для людей со средним доходом и установить высокое качество обслуживания. Необходима также расширенная реклама в России и странах СНГ.
В результате проведения вышеперечисленных мероприятий будет обеспечен высокий объем продаж, доход, а, соответственно, и прибыль. Только в этом случае горнолыжная база имеет возможность быть конкурентоспособной.
Зачастую горнолыжные базы устанавливают неоправданно высокие цены на свои услуги, стремясь максимизировать свою прибыль. Услуги конкурентов пользуется определенным спросом, но приобрести ее могут лишь граждане с довольно высокими доходами.
Достижение стратегии низких цен возможно путем реализации проекта по уменьшению текущих и производственных затрат, внедрении системы различного рода скидок.
§ 3. План маркетинга .
Следующим этапом при разработке бизнес-плана горнолыжной базы было составление плана маркетинга, который позволит правильно определить стратегию развития будущего предприятия, методы продвижения услуг на рынке.
Для этого я провел необходимые процедуры: сегментация (Таблица 1.) и характеристика рынка, определена стратегия ценообразования.
В качестве потенциальных потребителей предоставляемых курортом услуг можно рассматривать всё население страны, которое имеет доход от 500 долларов в месяц.
Целевая аудитория потребителей горнолыжных услуг как разновидности отдыха и развлечения в нашей стране выглядит следующим образом:
12-16 лет - 10%
16-20 лет - 15%
20-25 лет - 25%
25-35 лет - 45%
35- более - 5%
При этом следует отметить, что более 50% целевой группы 20-35 лет составляют корпоративные клиенты являющимися активными потребителями услуг на рынке развлечений и активного отдыха.
Каждый год услугами горнолыжных курортов Нальчика пользуются около 20000 иностранных горнолыжников и еще около 350000 внутренних горнолыжных туристов, т.е. емкость рынка услуг горнолыжной индустрии составляет порядка 370000 человек/год.
Характер спроса на услуги горнолыжного курорта естественно будет сезонным, напрямую зависящим от времени года и от погоды. Деятельность курорта будет осуществляться в период с 15 ноября по 15 марта, что составит около 120 рабочих дней. Естественно это найдет свое отражение в политики ценообразования. Существуют различные пути решения проблем сезонности, а заодно и расширения рыночных сегментов деятельности компании, примером может стать строительство летнего туристского и развлекательного центров на территории горнолыжного курорта.
В данном случае решение сезонного вопроса откроет дополнительный сегмент рынка для расширения производства и новый источник притока финансовых средств для компании.
Формирование ценовой политики компании происходит на стадии выпуска на рынок нового товара, новых услуг с учетом установившихся цен на услуги, реализуемые относительно продолжительное время. Ценовая стратегия выбирается в зависимости, как от позиции конкурентов, так и в зависимости от типов рынка.
В компании применяется гибкое ценообразование, способное удовлетворить интересы перспективного сотрудничества, долговременной рыночной устойчивости, конкурентоспособности оказываемых услуг, и используются следующие методы.
Затратный метод предполагает расчет отпускной цены исходя из фактической себестоимости производства, умноженной на ожидаемую рентабельность, которая в свою очередь зависит от требуемых инвестиций в основной и оборотный капитал, а также от прогноза продаж:
P=Cx(1+R), где
P - отпускная цена,
C - фактическая себестоимость,
R - (экономический эффект- текущие издержки клиента по использованию товара).
Тендерный метод установления цен на основе открытых торгов или сравнения.
При определении тендера компания исходит, прежде всего, из цен, которые могут назначить конкуренты и определяет цену на более низком, по сравнению с ними уровне.
Ценовая стратегия является одним из инструментов обеспечения реализации продуктово-рыночной стратегии и достижении плановых показателей деятельности компании.
Постоянные задачи:
поддержание конкурентного отношения «цена-качество» по видам услуг; стимулирование спроса; увеличение денежной составляющей в оплате; компенсация негативного влияния инфляции; получение плановых объемов дохода и прибыли.Ценовая политика увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Рыночные возможности горнолыжного курорта оцениваются возможностями материально-технической базы горнолыжной базы, т.е. максимальное количество клиентов, которых курорт может принять за определенный период времени, соотношением цена – качество, т.е. учитываются цены конкурентов на аналогичные виды услуг и их заменители, а так же созданным информационным полем и имиджем курорта.
При создании имиджа престижного (элитного) горнолыжного курорта необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но на уже существующие услуги цена не должна быть выше, чем у конкурентов, и при этом ценовая политика курорта должна строится по принципу «высокая цена - высокое качество», а для максимального использования возможностей горнолыжного курорта рассмотреть возможность введения скидок на покупку услуг постоянным (корпоративным клиентам), льготного времени, объёмных скидок и клубных карт.
В качестве примера приведем средние цены на услуги на горнолыжных курортах Кабардино-Балкарии:
Абонемент на каток - $1.5.
Средняя стоимость проведенного дня составляет: $60-65.
Я считаю, что для привлечения потребителей необходимо предусмотреть предоставление дополнительных услуг и выгод, составляющих вкупе товар с подкреплением:
система скидок для больших групп или детей до 6 лет; скидки для детей от 6 до 14 лет проявление личного внимания отдыхающим; гарантия возврата денег в экстренных ситуациях;Также, для повышения конкурентоспособности, на наш взгляд, необходимо оказание и бесплатных услуг. Например, таких, как:
бесплатный вход на каток, если коньки были взяты на прокат; бесплатный вход на детскую площадку детей, которые проживают в отеле; небольшая плата за присмотр за ребенком в отсутствие родителей, а если в семье 2 детей, то второй ребенок обслуживается бесплатно.Для расширения занимаемого сегмента рынка, и привлечения большего количества клиентов необходимо внедрить комплекс маркетинговых приемов и стратегий, которые могут проявляться в виде внедрения разнообразных мероприятий и программ. Это могут быть услуги как зимнего, так и летнего характера.
Для горнолыжного курорта “Семь Вершин” я хочу предложить следующее:
Зимой:
беговые лыжи горные лыжи сноуборд катание на санках, тарелках катание, экскурсии на снегоходе походы по снежным горам конькиЛетом:
катание на роликах; катание на скейтах; походы прокат велосипедов оздоровительный бег бильярд бадминтонТаким образом, услуги горнолыжного курорта должны разнообразно рекламироваться:
реклама в популярных и читаемых газетах и журналах РФ, Украины, Белоруссии, СНГ, Средней Азии. предложения в туристических агентствах крупнейших, перспективных городов; красочные рекламные проспекты со всей необходимой информацией и фотографиями должны быть размещены в местах скопления людей, например, на борту различных авиалиний, отелях, ресторанах и др; предоставление территории горнолыжного курорта для устройства детских мероприятий, в рекламных целях; реклама в Интернете, на сайтах крупных туристических агентств; несколько собственных Web – страничек со всей необходимой информацией в Интернете; рекламные статьи в читаемых журналах для любителей спорта и отдыха; установить вдоль оживленных автомобильных трасс/дорог рекламные дорожные щиты с информацией о горнолыжной базе.Отдавая себе отчет в том, что хороший маркетинг - дело специалистов, особых служб и фирм, что не надо бояться затрат на маркетинг, признаю, что наилучшим способом проведения маркетингового исследования, в моем случае было бы привлечение группы специалистов от маркетинговой фирмы. Это позволит получить наиболее точную и исчерпывающую информацию о реальном состоянии рынка, а также четко сформулировать рекомендации на такие вопросы, как:
разработка новых услуг; определение оптимальной структуры производства; путей достижения высокого качества услуг; нахождения оптимального уровня издержек производства; выявления необходимых форм организации рекламы.Разумеется, что в выборе маркетинговой фирмы необходимо руководствоваться такими принципами, как:
качество услуг; сроки проведения исследований; репутация фирмы; стоимость услуг.При этом методы и подходы к получению информации необходимо четко обозначить: будь то обзор или анализ исходных данных о состоянии в отрасли, либо проведение различного рода опросов или анкетирования.
Меня, в наибольшей степени, интересуют данные отчетов подобных фирм. Методы получения данного вида информации оставим на усмотрение специалистов маркетинговой фирмы. Кроме того, потенциальными источниками информации могут стать:
ежедневные газеты и журналы; специальные книги; аналитические статьи; информационно-аналитические бюллетени.Но прежде чем фирма приступит к сбору и классификации информации необходимо четко сформулировать цели и задачи исследования. Существует некий постоянный набор целей исследований, выраженных либо количественно, либо качественно. Для создаваемого центра количественными ориентирами можно признать:
выявление объекта неудовлетворенного спроса; изучение целесообразности открытия центра; установление минимально и максимально возможных объемов услуг и их цен.В целом по результатам маркетингового исследования должна быть выработана стратегия, которая определила бы как ценовую политику (снижение цен при увеличении объемов продаж), так и стратегию в области качества (повышение качества предоставляемых услуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянных клиентов). Кроме того, немаловажной составляющей рекомендаций, полученных в результате проведения маркетинговых исследований, должны стать ответы на вопросы:
какой характер должна носить рекламная компания предприятия; какими способами можно стимулировать сбыт услуг.Мы попытались составить проект бюджета маркетингового исследования, который включает в себя следующие расходы (постатейно):
1. Зарплата работников фирмы 2*2000 = 4000 сом
2. Расходы на производство анкет 500*20 = 10000 сом
3. Приобретение информации на стороне 2000 сом
4. Расходы на коммерческое обеспечение работ 2000 сом
5. Накладные расходы 2000 сом
ИТОГО:19 000 сом
Полученную сумму затрат на проведение исследований отнесем к производственным расходам и будем ее учитывать при обосновании величины начального капитала.
Горнолыжный курорт «Семь Вершин» планируется разместить в Приэльбрусье в 80 километрах от города Нальчик. Для строительства горнолыжного курорта необходима территория с общей площадью 15 га, где будет распложено 6 лыжных трассы общей протяженностью 35 км, а также объекты инфраструктуры 11
, включающие:1. Здание гостиницы и ресторана:
гостиницаРассчитана на 50 человек, расположена около горных склонов и подъемников.
гостиничный ресторанРесторан вмещает в себя 180 мест для питания для проживающих в отеле и других посетителей.
2. Здание бара и проката
Здание бара будет находиться в 40 м от подъемников и будет вмещать в себя:
Бар-кафе (на 30 мест)Будут предлагаться горячие и холодные напитки, алкоголь, холодные закуски, сладости, сигареты круглосуточно.
Помещение прокатаНа прокат отдыхающие смогут приобрести:
Раздевалка – сушилкаВ раздевалке находится вешалка и множество теплых батарей, где отдыхающие могут высушить мокрую верхнюю одежду и переодеться.
МедпунктМероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо.
БильярдБильярдный стол («американка») будет находиться в помещении бара. Эта игра пользуется большой популярностью, как среди россиян, так и среди европейцев.
3. Подъемники
Необходимо установить 3 подъемника протяженностью 2100, 1900 и 650 метров, на случай непредвиденной поломки одного из них. Также, при установке трех подъемников, проходимость увеличивается втрое, а значит увеличивается и доход.
4. Детская площадка
Детская площадка (детский городок) будет местом развлечения детей. Все это обязательно оценится их родителями, нашими клиентами
5. Каток
Катание на коньках - одно из главных зимних удовольствий. Этот вид спорта обязательно должен быть включен в программу горнолыжного курорта.
6. Парковка
Парковка охраняется сторожем, является платной.
Состав основного оборудования, его поставщики и стоимость
Материалы, монтаж, поставщики и ориентировочные цены
Как видно из таблицы, основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации, с которыми оговорены сроки доставки и методы оплаты.
В частности, с компаниями Stadeli Doppelmayr и " tatrapoma="">
Срок доставки основного оборудования, включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 дней с момента оплаты.
Для поставки производственных запасов и снабжение горнолыжного курорта будут привлечены расположенные вблизи хозяйства.
Для пополнения запасов специальными продуктами необходимо будет организовать еженедельную доставку продовольствия из г. Нальчик.
Помимо этого планируется закупка электрогенераторов с мощностью, необходимой для полного снабжения базы электричеством.
Земля под строительство горнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 20 лет с правом дальнейшей аренды или полного выкупа.
Кадровое планирование
Требуемый персонал: Таблица 4.
Управляющий
Этап вывода товара на рынок характеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобы снизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы. Чтобы управление осуществлялось должным образом, управляющий должен быть лично заинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кроме фиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли, тогда он будет заинтересован в росте прибыли.
Бухгалтер
Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.
Медицинский работник
Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо. Работник должен быть с высшим медицинским образованием и иметь опыт работы.
Инструктор-механик
У многих туристов приезжающих на горнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этом отдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальным образованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтому они должны соответственно оплачиваться.
Служащий проката
Служащий проката не несет за собой важных функций. Его работа заключается в том, чтобы на предъявленный, оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, на пример пенсионер.
Бармен
Бармена на горнолыжном курорте, лучше всего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.
Горничная-официантка
Работником в обслуживающей сфере может быть женщина без специального образования, но с навыками работы. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.
Повар
Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.
Оператор-механик ратрака
Механик с опытом работы с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.
Оператор канатной дороги
Оператор канатной дороги с опытом работы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.
Обязательное знание иностранных языков, в частности кабардинского, балкарского, русского, английского (или немецкого) для всех работников горнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 20 тыс. долларов с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 5.
(на начало реализации проекта)
(тыс. долларов)
Таблица 5.
Общие расходы на строительство горнолыжного курорта составляют 288882$
Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Март)
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2011-2012гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 9.
Сезонный оборот 2011-2012гг. гостиницы
Сезонный оборот 2011-2012гг. ресторана
Сезонный оборот 2011-2012гг. бара
Сезонный оборот 2011-2012гг. подъемников.
Сезонный оборот 2011-2012гг. проката оборудования.
Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год должен составить 302688$.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – себестоимость.
Прибыль годовая = 254241$ – 86770$ = 167471$
В следующем 2012 – 2013 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения еще большего количества потребителей. Например,
цена двухместного номера за сутки понижается с 20 $ до 17 $; цена одноместного номера за сутки понижается с 38 $ до 33 $; цена на абонемент на подъемник в день понижается с 5 $ до 3 $; цена 1 катания на снегоходе понижается с 30 $ до 25 $.ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ на 2009-2013гг
Проект полностью окупится на третьем году работы, где прибыль составит 122955$
В процессе разработки бизнес-плана горнолыжного курорта не представилось возможным подсчитать точку безубыточности в натуральном выражении.
Средняя предполагаемая сумма, которую турист потратит в день, составляет 40 $. Приняв допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты.
Такое число потребителей можно рассчитать следующим образом.
Постоянные текущие затраты, возникающие во время производственного периода составляют 86770 $.
Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать
86770 $ / 40 $ = 2169 потребителей, где
86770 $ - постоянные затраты;
40 $ - средняя сумма расходов одного туриста;
Таким образом, каждому пункту для достижения безубыточности необходимо обслуживать в среднем по 2169 человека в сезон или 542 человека в месяц.
Графическое выражение точки безубыточности выглядит следующим образом (рис.1):
Объем продаж
Постоянные издержки
Переменные издержки
Суммарные издержки
Кол-во потребителей
2169 человека
Рисунок 1.
Таким образом, в процессе выполнения моей курсовой работы, я пришел к следующим выводам:
1. Проведенный мной анализ рынка туруслуг показал, что строительство горнолыжного курорта «Семь Вершин» принесет большой доход Республике.
2. Учитывая стабильное экономическое положение населения в Кабардино-Балкарии, я пришел к выводу, что создание курорта могло бы обеспечить большое количество новых рабочих мест.
3. Несмотря на то, что занятость в курорте, в принципе, будет носить сезонный характер, эту проблему можно решить с помощью развития широкой сети сервисной службы в данном туристском центре и на местах (бытовые услуги, спортклубы, бассейны, кафе, дискотеки, авторемонтные мастерские и пр.), ориентированную не только на туристов, но и на местное население.
4. Появление горнолыжного курорта неизбежно будет сопровождаться возникновением независимых сервисных, торговых и развлекательных предприятий, строительством хороших дорог, которые входят в понятие инфраструктуры туризма и, следовательно, дадут тоже массу рабочих мест для населения Кабардино-Балкарии.
5. Проведенные финансовые расчеты показали, что курорт будет рентабельным. Окупаемость проекта займет достаточно небольшой период, а именно 2 года 1 месяц.
6. Поскольку курорт создается на базе уже действующего, и положительно зарекомендовавшего себя на рынке предприятия, мы считаем, что процедура продвижения новых услуг будет не такой трудоемкой, как, например, если бы курорт создавался вновь созданным предприятием.
7. Моя курсовая работа может стать основанием для привлечения инвесторов, так как в ней представлены точные детальные расчеты и информация, необходимая для потенциальных инвесторов.
8. Поскольку спроектированный нами горнолыжный курорт создается на базе акционерного туристского предприятия, он подтверждает перспективы развития данного предприятия и, таким образом, может привлечь новых акционеров и провести эмиссию нового пакета акций.
1. Азар В.И. Экономика туристского рынка. – М.: Экономика, 1998
2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы – М.: Дрофа, 2004
3. Блинов А.О. Предпринимательство. Теория и практика – М.: Дашков и К, 2003 .
4. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений. – М.: ИНФРА-М, 1999
5. Буров В.П. Бизнес-план фирмы: теория и практика. – М.: «ЭКМОС», 2000 .
6. Ефремова М.В. Основы технологии туристского бизнеса – М.: ОСЬ-89, 1999 .
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. – М.: Финансы и статистика, 2000.
8. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии – М.: ТК ВЕЛБИ, 2003 .
9. Папирян Г.А. Маркетинг в туризме. – М.: Финансы и статистика, 2000.
10. Пелих А.С. Бизнес-план – М.: ОСЬ-89, 2000 .
11. Попов В.М. Сборник бизнес-планов с рекомендациями – М.: КноРус, 2004 .
12. Румянцева С.А. Менеджмент организации – М.: КноРус, 2003.
13. Файоль А., Эмерсон Г., Тейлор Ф., Форд Г. Управление - это наука и искусство. – М.: Республика, 2004 .
14. Черняк В.З. Бизнес-планирование – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 .
Практически во всех регионах, снискавших у любителей славу «горнолыжных», идет строительство. Авторы уральских и сочинских проектов соревнуются в масштабности… Однако у инвесторов до сих пор масса вопросов. Например, когда вернутся от трех до семи миллионов долларов, которые (и это по минимуму!) нужно зарыть в землю, чтобы создать собственный горнолыжный курорт?
При этом аудитория есть. Кто мочил лыжи в апреле «у Тягачева» в Шуколове и простаивал в очередях «Степанова» ради кратковременного, но незабываемого спуска (как никак, самый длинный склон в Подмосковье), тот знает. Жажда кататься неистребима. С горочек, холмов, пусть всего одну минуту, но так, чтобы это были настоящие покатушки, втайне мечтая об альпийских просторах и вспоминая домбайский «пухляк».
Городские жители, запертые в офисах, дачах, квартирах и машинах, хотят двигаться. Ведь движение - это даже не жизнь, а выживание. Поэтому клиентура у владельцев пригородных склонов будет всегда. Если, конечно, глобальное потепление не вмешается и не переставит всех на ролики.
Основных форматов два: полноценный курорт в туристической зоне площадью от 100 гектаров и горнолыжный комплекс возле крупного города. Строительство комплексов в туристических районах требует значительных вложений (например, нужно строить гостиницу), а также более активного маркетинга. Напротив, риски курортов у мегаполисов минимальны, ведь город способен обеспечить стабильный поток клиентов. Да и вложения отличаются в разы.
Если спуск возле сибирского или приволжского «миллионника» можно построить за три-семь миллионов долларов (самарский проект группы «СОК» - восемь, «Новососедово» под Новосибирском - семь миллионов), а курорт в Подмосковье и Ленобласти - за 40-50 миллионов, то в горах речь идет о суммах больше 100 миллионов.
Форматы эти отличаются и содержательно. По сути, это два разных принципа работы. То, что актуально в городе, может оказаться не нужным в горах. Магазины по продаже инвентаря явно будут успешны только в мегаполисах, а пригородные трассы, удовлетворяющие сиюминутные порывы «прокатиться», не обязательно должны работать и освещаться до глубокой ночи.
Цены абонементов выходного дня лыжных курортах Подмосковья и Ленобласти давно уже сравнялись со швейцарскими (30–40 долларов). Принято считать, что на горных лыжах катаются не простые люди, а состоятельные. На этих клиентов претендуют не только зимние развлекательные центры, но и крытые картинги, кинотеатры, аквапарки, скалодромы и фитнес-клубы. Однако аналитик инвестиционной компании «ФИНАМ» Сергей Фильченков уверен, что «конкуренция здесь близка к минимуму: горнолыжные комплексы успешно обыгрывают моду на экстрим в сочетании с растущей популярностью здорового образа жизни».
Содержание подмосковного курорта такого уровня, как «Волен», «Сорочаны» или «Клуб Леонида Тягачева», в высокий сезон обходится владельцу в среднем от 250 до 300 тысяч долларов в месяц. Поток в выходные достигает 6 000 человек в день, при этом средний чек посетителя - 50–100 долларов. Напрашивается вывод: такие курорты прибыльны! Да и места в стране еще достаточно. А Сергей Фильченков подогревает инвестиционный пыл: перспективы есть не только у «миллионников», но и у городов с населением больше 500 тысяч человек.
Успех курорта определяют три группы факторов и характеристик: физические, рыночные и финансовые. Для начала нужно провести рекогносцировку на местности, построив мастер-план, в котором будут суммированы выводы экологов и прочих специалистов с использованием аэрофотосъемки, топографических карт, трехмерных аналитических моделей и аналитических технологий планирования. И это дорого.
Ключевые рыночные факторы - транспортная инфраструктура, размер и расположение основных и вторичных рынков, демография (населенность, возраст, уровень дохода, образования). Ожидаемая посещаемость измеряется в человеко-днях. Чем выше показатель, тем, естественно, выше окупаемость.
И, наконец, финансы. Главное при формировании бизнес-плана - потенциальная вместимость курорта, продолжительность сезона, стоимость и доступность инфраструктуры, сооружений, а также эффективность эксплуатации, основные источники дохода и ценовая политика. Все это нужно считать, и считать качественно. Несколько грубых ошибок или просто ставка на «авось» - и миллионы действительно будут «зарыты».
Землю под лыжный курорт можно выкупить или взять в бессрочную аренду. Но это теория. А практика такова: вопрос о земле стоит здесь так же остро, как и в дореволюционной России. Даже в Москве (не говоря уже о других городах) существуют импровизированные склоны, созданные на общественных началах, которые находятся на балансе районной управы или предприятия и укомплектованы архаичными бугельными подъемниками. Казалось бы, выкупай эти активы, обустраивай потихоньку. Но не тут-то было.
Земельный участок можно приобрести на аукционе, а аренда 200 гектаров земли обойдется в среднем в 7–10 миллионов рублей в год, в зависимости от региона. Так, горнолыжный спуск Лихая горка в Змеиногорске был продан за 158 тысяч рублей - купил участок местный предприниматель Александр Созинов, владелец сети автозаправочных станций и магазинов бытовой техники. Дополнительно он планирует вложить в развитие склона еще около миллиона рублей. Но чаще всего просто выкупить пустующую землю или заброшенный склон недостаточно. Необходимо подведение коммуникаций, электричества. И вот с этим даже крепкий средний бизнес в одиночку уже не справится.
Реализация большинства проектов в этой «административно чувствительной» сфере напрямую зависит от взаимоотношений между местными властями и предпринимателями. Минимальный «порог входа» эксперты определяют обычно так: цена подъемника - от 300 тысяч долларов, ратрака - от полумиллиона. Создание инфраструктуры - домика для переодевания, кафе, магазинов, пункта проката - еще столько же. То есть без трех миллионов в этом бизнесе просто нечего делать. «Однако покупка оборудования - ничто по сравнению с общим масштабом затрат, - уверяет Владимир Гордейчик, менеджер по развитию горнолыжного комплекса «Благодать» (Белокуриха, Алтайский край). - Сначала вам нужно найти гору, получить на нее разрешения, провести электричество, все коммуникации, дорогу. Курорт должен иметь удобные подъездные пути для автомобилей и общественного транспорта. Особенно критична эта позиция для городского парка».
Формулы идеального курорта, конечно, не существует. Но все специалисты в один голос твердят о том, что показатели бизнеса должны быть сбалансированы, иначе провал гарантирован. Баланс в описании Николая Спасского, менеджера курорта «Туутари-парк», - это развитая инфраструктура, хорошо подготовленные склоны, обилие дополнительных услуг и высокая пропускная способность курорта.
Придется потратиться и на систему искусственного оснежения. Казалось бы, снега в стране еще хватает. Но на самом деле толщина снежного покрова должна составлять от полутора до двух метров, а такими показателями могут похвастаться далеко не все регионы. Искусственный снег дает и еще одно значительное преимущество. «Сейчас разговор можно вести только о трассах с искусственным снегом, так можно более или менее продлить сезон», - признается Владимир Гордейчик. А дело это затратное - с учетом монтажных работ обойдется в 15 миллионов рублей.
Масштаб работ и инвестиций прямо зависит от того, в каком состоянии находится склон. Обычно в первый год спиливаются все деревья, ровняется склон. Затем строятся гостиницы и технические объекты. Минимальный набор инфраструктуры: оснеженные склоны, отель, прокат, сертифицированная и укомплектованная инструкторами школа, детская горнолыжная школа, питание, наличие в отеле дополнительных услуг.
Тандем «гостиница и трасса» обходится в 60–100 миллионов рублей (15–20 тысяч рублей за квадратный метр). 10 миллионов уйдет на благоустройство территории, от 3 до 10 (в зависимости от объема работ) - на обустройство горы, плюс коммуникации - 1,5–2 миллиона. Подъемник стоит от 15 миллионов, плюс дополнительные расходы на безопасность и обустройство горы. И, наконец, ратраки - по миллиону за единицу.
Технически трассу можно построить не быстрее, чем за два сезона, поскольку многие работы просто нельзя проводить зимой. Гостиница - те же два года, при условии, что у вас на руках все необходимые документы. А это также может потребовать нескольких… нет, не месяцев - лет. Опять-таки потому, что живем в России.
«Об окупаемости можно говорить лишь тогда, когда сезон длится шесть-семь месяцев в году, - предупреждает Владимир Гордейчик. - Горные лыжи окупаются там, где есть горы высотой более двух тысяч метров и ледники, которые позволяют работать восемь-девять месяцев в году. При этом если кто-то будет утверждать, что срок «отдачи» такого дела - менее семи лет, не верьте. Эти люди врут и, вероятно, не желают вам добра. Инвесторы строящихся сегодня комплексов уже закладывают десятилетний период окупаемости. А чтобы ждать плодов так долго, нужно иметь очень длинные деньги. Или развиваться по шагам, вкладываясь постепенно».
Увеличить доход можно с помощью дополнительной инфраструктуры. Например, проложить трассу для снегоходов и «квадов», приютить базу дельтапланов или вертолетный клуб, завести собачьи или оленьи упряжки для увеселения публики. Создание дополнительной инфраструктуры увеличивает денежный поток, но одновременно растут и инвестиции - на 30–50%. В итоге сроки окупаемости остаются прежними, пусть даже отдельные объекты можно отнести к категории быстро окупаемых (например, ресторан легко возвращает вложения за два-три года).
Наконец, далеко не все «модные» веяния рентабельны в рамках этой бизнес-модели. Так, о строительстве сноупарков (зона для сноубордеров со специальными фигурами из снега) в прошлом году объявили сразу несколько горнолыжных центров. Число сноубордистов стремительно растет, и им необходимы условия для занятия любимым видом спорта. Стоимость даже приличного оборудования невелика - около 500 тысяч рублей. А вот поддержание сноупарка - удовольствие дорогое. Кроме того, в процессе снегоуплотнения необходимо выстраивать фигуры, а это ручная работа. Катается же в итоге от силы 20-30 человек - ничто по сравнению с тысячей лыжников на обычном подмосковном склоне.
Итак, вырисовывается специфика этого рыночного сегмента - необходимость немалых инвестиций, длительный период окупаемости, а также трудности с землеотводом и получением разрешений на строительство. Но есть и другие риски, о которых предприниматели не любят распространяться, хотя каждый из них сталкивается с ними на практике.
Прежде всего, сегодня никак нельзя исключать возможности агрессивных действий (в том числе спровоцированных и оплаченных конкурентами) со стороны природоохранных и других органов, ведь горнолыжный курорт должен получить разрешения Госсанэпиднадзора, Госархнадзора, Госгортехнадзора и других ведомств. А значит, во время плановой проверки у вас вполне могут «обнаружить» несколько незаконных сооружений, выписать огромный штраф, а то и привлечь к суду.
Кроме того, в стране напрочь отсутствует квалифицированный менеджмент, способный управлять такого рода проектами. Нет и сколько-нибудь сформированного потока туристов из других стран и регионов.
Другой негативный фактор, на который жалуются управляющие: в последние годы просто нет снега! В Шерегеше, где проблем со снегом никогда не было, а лыжники катались вплоть до майских праздников, в этом году не могли открыть сезон даже 7 ноября. Летом трассы закрываются, курорт замораживается. А это убытки. В итоге операторы зимних курортов усиленно ищут ключи к всесезонности - строят санатории, поля для гольфа, бассейны, создают летнюю инфраструктуру. «Корпоративные праздники и мероприятия отчасти решают проблему, однако на территории комплекса должны быть коттеджи или гостиницы», - говорит Николай Спасский («Туутари-парк»).
На некоторых курортах Франции и Австрии прибыль летом составляет около 30% от зимней. Хватает только на то, чтобы заплатить персоналу. И все-таки круглогодичный режим - это наиболее эффективная стратегия работы, которая приводит к росту доходов. Первоначальные вложения в таком случае могут вырасти на 50%, зато сроки окупаемости сократятся на полтора-два года.
Так или иначе, инвесторы проявляют все больший интерес к этому бизнесу. Однако может ли «потянуть» такой проект один инвестор без поддержки властей (административного ресурса), «олигархических» вливаний, крупномасштабных инвестиций и «долгих» денег, возврат которых не критичен? Что же, если у вас есть в наличии несколько десятков миллионов непристроенных долларов и вы готовы вложить их на длительный срок, проект может получиться. Но нужно готовиться к тому, что объем поддерживающих инвестиций будет достаточно внушителен: затраты на амортизацию и поддержание склонов велики. Только на уход за трассами летом придется потратить не менее 100 тысяч рублей.
Все без исключения эксперты, опрошенные «Бизнес-журналом», сошлись во мнении: специфика управления горнолыжными курортами такова, что без государственного участия здесь не обойтись. В одиночку инвесторы не справятся. Однако пока наметившееся оживление вокруг туристических особых зон не впечатляет инвесторов. Они готовы сотрудничать с властями и превращать страну в большой горнолыжный курорт. Но при понятных и прозрачных правилах игры.
Прежде чем с головой погрузиться в горнолыжный бизнес, Дмитрий Свищев, вице-президент Федерации горнолыжного спорта и сноуборда России и президент спортивного клуба «Новая Лига», успешно зарабатывал на металлоторговле (его компания «Металпромкомплект» поставляла металлопродукцию «Норильскому никелю», Уральской горнодобывающей компании, «Русскому алюминию») и несколько лет возглавлял известнейшее модельное агентство Modus Vivendis. Но встреча с патриархом русской «горнолыжки» Леонидом Тягачевым превратила любимое хобби в новое направление деятельности Свищева.
Сначала родилась идея создать профессиональный горнолыжный клуб. Начинание поддержали, набрали тренеров, закупили инвентарь, придумали звучное название «Новая Лига», стали работать с национальными сборными командами. Следующим закономерным шагом стало проектирование «своих» горнолыжных комплексов - небольшого «Новососедова», в 130 км от Новосибирска, и масштабного «Шерегеша» в Кемеровской области на горе Зеленой. Чтобы вернуть инвестиции, понадобится не меньше семи-десяти лет, но Дмитрий Свищев и акционеры (Угольная горно-металлургическая компания и КузбассРазрезУголь) готовы ждать. Они верят: к ним поедут. Главное - создать условия.
- Дмитрий, откуда уверенность, что россияне не променяют Зеленую на Альпы?
Россия - уникальная страна, которая должна гордиться своими возможностями. Даже несмотря на глобальное потепление, снежный период в среднем по стране у нас очень продолжительный. По ландшафту мы отстаем от альпийских стран, но по разнообразию гор можем легко дать им фору. Снег в Шерегеше лежит больше полугода, сезон длится с 7 ноября по 9 мая. Какие еще горы могут этим похвастаться? В целом же рынок громадный, вы только представьте: из 150 миллионов россиян 50 миллионов катаются на горных лыжах. Еще один индикатор перспективности отрасли - результаты конкурса по особым экономическим зонам. 80% заявок были так или иначе связаны со строительством горнолыжных курортов. Такие беднейшие регионы, как Алтай и Алтайский край, заинтересованы в притоке инвестиций. Но они удалены от центра; несмотря на наличие полезных ископаемых, население бедное. Строить наукограды? Вряд ли это реально. А вот привлечь туристов девственной красотой - вполне. Я сам строю курорт и прекрасно понимаю, что это такое.
- Бытует мнение, что горнолыжные курорты - не бизнес, а любимая игрушка металлургических комбинатов.
В этом есть логика. Деньги действительно большие и длинные. Без связей с руководством области, края, города невозможно строить. «Горнолыжка», на мой взгляд, - симбиоз коммерции, спорта и социальной сферы, который должен привлекать и государственные органы (мэрию, администрацию), и коммерсантов, и спортсменов. Команда из этих базовых игроков может сделать качественный и успешный продукт. Если бы у нас не было поддержки губернатора Тулеева, мы сейчас все еще оформляли бы бумаги.
- Какова сегодня окупаемость горнолыжных проектов за пределами Москвы и Санкт-Петербурга?
В среднем десять–одиннадцать лет. Но, безусловно, многое зависит от формата. Я строю одновременно два курорта. Один с перепадом высоты в 200 метров, а другой - в 800. В первом случае минимальные вложения - семь миллионов долларов. Горнолыжный центр в Шерегеше - от 150 миллионов.
- «Шерегеш» - это многомиллионные инвестиции, которые неизвестно когда вернутся…
Да, меня часто спрашивают: вкладывая деньги, инвесторы уверены, что будет отдача? Конечно, будет. А кто поедет? Москвичи. Но чтобы они поехали к нам, им нужно сначала создать условия, построить курорт европейского уровня. Потому что лететь до Новокузнецка те же четыре часа, что и до Мюнхена. Но там через пару часов они оказываются в горнолыжном раю: получают море сервиса, удовольствия и кайфа. Цены, если сравнивать действующие российские курорты с альпийскими, очень похожи, а вот качество у нас европейскому стандарту не соответствует. Не работают ратраки, не везде есть система искусственного оснежения, подъемники - «секонд-хэнд» 60-х годов. Если же создать условия не хуже западных (а сегодня это возможно), то туристы останутся в России. Сегодня, чтобы быть конкурентоспособным, нельзя покупать металлолом.
- Какова структура этих затрат?
300 тысяч долларов мы заплатили канадцам за «мастер-план» «Шерегеша», 25 тысяч долларов - компании из Санкт-Петербурга за «Новососедово». Снегоуплотнительная машина (ратрак) стоит от 300 тысяч долларов, подъемник - от полумиллиона, ресторанный комплекс - еще полмиллиона. В общем, порог входа - минимум три миллиона.
- Как они распределяются?
Прежде всего это коммуникации: дороги (обычные, трассы, канатные), электричество, водоснабжение. После того как вы создали базовую структуру, имеет смысл привлекать сторонних инвесторов - строить гостиницы и так далее. Просто так позвать: «Приходите к нам в тайгу», даже используя связи, невозможно. А что у вас, ребята, есть? Тайга, но через 10 лет будет горнолыжный комплекс. Здесь такой же принцип: инфраструктура привлекает людей. Известно, что коттеджные поселки дороже, когда рядом есть гольф-поля.
- Как выглядит структура доходов зимнего курорта?
Доходных статей не так уж много. Подъемники приносят 20-30%, около 25 - общепит и отели, столько же - прокат и магазин, еще около 20 - школа и аттракционы.
- «Новососедово» - курорт при мегаполисе. Насколько перспективен этот формат?
С коммерческой точки зрения строиться вокруг мегаполисов очень выгодно. Курорты Москвы и Санкт-Петербурга зарабатывают не меньше, чем альпийские собратья. Здесь живут состоятельные люди. Перспективы развития курортов вокруг мегаполисов колоссальны. Но если такой курорт (перепад 100 метров) построить где-нибудь на Алтае, то туда приедут «три калеки». Если у комплекса нет ярко выраженных преимуществ - он не может взять высотой перепада, длиной склона, хорошими подъемниками, комплексом услуг, предоставляемых клиентам, - его «смерть» неизбежна. Потому что рядом с ним построят качественный курорт, куда поедут люди.
Вы планируете превратить «Шерегеш» в основную тренировочную базу национальных сборных команд по горнолыжному спорту. В этом есть экономический смысл?
Мы будем регулярно проводить здесь соревнования самого высокого уровня. В целом спортивные сооружения не приносят прибыли. Однако для популяризации курорта спортивный комплекс - непременная имиджевая составляющая.
Спортивный парк «Волен» стартовал в 1997 году с одной горки, одного подъемника и трех коттеджей как «корпоративный» дом отдыха сотрудников фирмы «Волен», занимавшейся тогда делом весьма далеким от спорта и развлечений, а именно экспортом кожи и производством обуви. Однако вскоре круг катающихся расширился настолько, что стало понятно: одного подъемника, ресторана и трех домиков мало, нужна инфраструктура.
Так родилась идея построить зимний парк в Подмосковье. Зимой 1998-1999 годов «Волен» смог предложить семь трасс, пять подъемников, 25 домиков для желающих остаться в парке на ночь, ресторан и кафе, стоянку для автомобилей, прокат снаряжения, небольшой спортивный магазинчик и услуги инструкторов. Все лето 1999 года компания занималась строительством.
К зиме 2000-го на территории парка выросли гостиница на 59 номеров и новое кафе с террасой. Постепенно проект эволюционировал из лыжного парка в спортивный: спектр спортивных развлечений вышел за рамки только горных лыж и сопутствующих услуг. «Волен» - успешный пример пошагового развития коммерческого проекта в горнолыжной отрасли, без масштабных вливаний со стороны металлургических компаний и естественных монополий. О специфике и преимуществах спортивного комплекса поблизости от мегаполиса рассказывает Елена Скопинова, заместитель генерального директора по коммерческим вопросам и акционер компании «Спортивный парк «Волен».
- Можно ли сегодня заработать на горнолыжном бизнесе?
Если рассматривать его только как горнолыжный, то зарабатывать на этом крайне сложно. Сегодня необходимо создавать среду для активного отдыха, развлечений и проживания: домики, гостиницы. Нельзя забывать о корпоративной клиентуре - нужно закладывать в проект парка конференц-залы, оборудованные залы для торжеств и праздников. Только при комплексном подходе и внимании к мелочам можно рассчитывать на то, что бизнес будет доходным.
- На дворе плюс 4. Как парк переживает глобальное потепление?
Это аномалия, которая коснулась всех. Насколько я знаю, европейские курорты тоже несут убытки. Мы набрали персонал, продали путевки на декабрь.
- Это первый в вашей практике неожиданный «провал» погоды?
Погода в Подмосковье никогда не бывает стабильной. Резкие похолодания, потепления - все это происходит. Снизить риски призвана система искусственного оснежения, однако для того, чтобы пушки начали работать, нам нужен «минус». Хотя бы минус два. Так сильно погода не «била» никогда. Мы все искренне надеемся, что скоро выпадет снег или хотя бы температура опустится ниже нуля.
- Есть мнение, что подмосковные курорты зарабатывают, как альпийские собратья…
Не могу сравнивать, потому что не знаю точных цифр. Горки на европейских курортах выше, и кататься там интересно. По высоте гор мы не можем сравниться ни с Красной Поляной, ни с Альпами. Мы строим курорты не для того, чтобы перебить поток тех, кто едет кататься в «большие горы», мы просто даем возможность покататься тем, кто по каким-то причинам не может выезжать за границу часто. Чтобы привлечь жителей мегаполиса, надо делать упор не только и не столько на катание, сколько на развлечения и инфраструктуру. Довольно специфическая «ниша» - родители с маленькими детьми. Всех своих детей на лыжи я ставила в «Волене», и когда мы выезжаем в Сент-Морис или Куршевель, проблем нет: у меня дети уже умеют кататься.
Когда парк планировался, закладывалась ли та инфраструктура, которая есть сегодня, или вы развивались спонтанно?
Исторически парк возник как корпоративная база отдыха и постепенно превратился в массовый горнолыжный курорт, поэтому развивались мы пошагово. Как только появляется финансовая возможность для расширения, мы ее используем. К примеру, в этом году у нас возводится конференц-зал. В «Степанове» построена новая кресельная дорога и новые подъемники, которые позволяют увеличить проходимость курорта. Мы открыли два ресторана: фаст-фуд (обед стоит примерно 200–250 рублей) и рядом ресторан для гурманов, для тех, кто любит питаться изысканно (там еще есть веранда).
Вы на этом рынке уже почти 10 лет. Что изменилось за это время в отрасли с точки зрения взаимодействия с властью? Процесс оформления разрешительной документации - все еще самый сложный этап строительства горнолыжных комплексов?
Бумажная волокита, безусловно, была, но, к счастью, все позади. Сейчас все документы оформлены. Поэтому проблем нет. Что касается законов, хотелось бы льгот в налоговом законодательстве. Пока мы устраиваем дни здоровья для пенсионеров, но нам хотелось бы привлекать больше молодежи.
Когда вы начинали, земля стоила на порядки дешевле. Как вы оцениваете нынешний порог входа? Стал ли он выше, и как это влияет на бизнес?
Мне очень трудно оценивать порог входа. Земля действительно стоила меньше. Но как первопроходцы мы наделали кучу ошибок, которые в процессе пришлось исправлять. Инвесторы, которые входят на рынок сейчас, тратят гораздо больше средств на оформление земли в собственность или прав аренды земли. Зато, учитывая наш опыт и ошибки, они могут сэкономить. А сэкономленные деньги - заработанные деньги. Они могут сделать все правильно. И добиться быстрой отдачи. С точки зрения строительства и организации бизнеса сейчас строить горнолыжные курорты гораздо проще. У нас не было никакого опыта, и учиться было не у кого. Теперь, я считаю, у людей есть возможность учиться на чужих ошибках.
- Например?
Строить круглогодичный курорт, который будет одинаково прибыльным зимой и летом. Нам пришлось делать это уже в процессе функционирования парка. Несмотря на перестройку коттеджей, мы не рассматривали летний отдых как отдельный проект. Увидев баланс между текущими затратами и доходностью, с 2000 года мы сделали ставку на создание условий для активного отдыха без снега. Перевод на круглогодичный режим - занятие трудоемкое. Совместными усилиями мы справились. Во многом эта «подушка» помогает пережить капризы погоды.
- В перспективе вы представляете себе «Волен» в другом городе?
В Самаре. Там зимы снежные. В Новосибирске. Но в принципе формат всесезонного спортивного парка может прижиться возле любого крупного города. Другое дело, что если вы строите крупные парки, то нужно понимать, что приток людей - обязательное условие. Если придерживаться разумного бизнес-плана, стоит рассчитывать на близлежащие города. Нет смысла надеяться на междугородний и международный туризм: на создание потока необходимы годы продвижения. Если город хорошо развивается, у жителей адекватные зарплаты - почему бы и нет? Но если это маленькая деревушка, жители которой не могут покупать такие услуги…
В одном из интервью вы заявили, что в этом году «Волен» окупится. Но возникает ощущение, что бизнес постоянно требует реинвестирования. Так ли это и в чем причина?
Абсолютно верно. Как только достигаешь нуля, отдаешь долги, с облегчением вдыхаешь… и понимаешь, что нужно сделать еще много всего. И опять - вливания, вливания, вливания. Одна снегоуплотнительная машина стоит около миллиона.
,Настоящее время объявлен конкурс на разработку плана развития. На склонах Эльбруса... . Особенность российского горнолыжного бизнеса в том, что на бизнес горнолыжных курортов Приэльбрусья , сторонних инвесторов под эти...
Особенность российского горнолыжного бизнеса в том, что на бизнес показатели у нас... обе напирали на развитие горнолыжных курортов Приэльбрусья , сторонних инвесторов под эти... настоящее время объявлен конкурс на разработку плана развития. На склонах Эльбруса...
Для успешной работы туристского бизнеса требуется осуществить значительные инвестиции... На втором этапе емкость горнолыжного курорта «Приэльбрусье» предполагается: довести до... фирме, предлагается схема разработки плана маркетинговых коммуникаций, состоящих...
... – горный климатический курорт ; Приэльбрусье - туристское название... начинается с создания бизнес -плана ,где учитываются... регионов. Российские горнолыжные курорты активно развиваются: ... актуальность разработки соц.тех.) Разработка технологических процедур...
